Re-bonjour,

Je vais tenter de te répondre dans l'ordre :

- Tu peux très bien détailler comme tu le fais (avec 14 écritures), ou bien ne le faire qu'en une seule écriture (ou deux écritures) :
1) 10/10/12 : Débit 4110001 - Crédit 706 (Cours pour Mr. X)
2) 12/10/12 : Débit 512 - Crédit 4110001 (Règlement Mr. X)

Ton membre ne sera intéressé que par l'élément facture : honoraire, remise, escompte, premier acompte, ... et je ne pense pas que lui mettre à disposition 14 lignes comptables soit la meilleur solution.

Je pense que tu fonctionner la date suffira :
Si par exemple Mr. X le 14/10/12 souhaite aussi inscrire ses enfants à des cours, il y aura à nouveau 2 écritures, mais si il renseigne tout le 10/10/12 (cours adulte, cours enfant, ...), on ne passe qu'une écriture.

- Le compte 7561 & 7562 que tu utilises en lignes 6 et 8 semble incorrect :
Il faut toujours regarder la classe et la nature de ton compte...
CLASSE 7 : PRODUITS
NATURE 70. à 75. : PRODUITS GESTION COURANTE
NATURE 76. : PRODUITS FINANCIERS
NATURE 77. : PRODUITS EXCEPTIONNELS
...
Il me semble que le 75. est plus utilisée si tu perçois des redevances (ou cotisations) pour l'utilisation d'un de tes brevets. (à vérifier, je possède un plan comptable plus détaillé).

- Le plan comptable actuel date de 99, certains modes de paiements utilisés à l'époque ne le sont plus aujourd'hui...
L'utilisation du 512 : Banque suffit.
Je ne pense pas qu'il soit utile de différencier les deux.

- Concernant les remises :
Il faut savoir qu'il existe 2 sortes de réductions, les réductions COMMERCIALES (rabais, remise, ristourne), et réductions FINANCIÈRES (escompte).

L'escompte, c'est le compte 665 (escomptes accordés), c'est une charge, logique puisque au profit du client tu perds de l'argent.
Ou le compte 765 (escomptes obtenues), un produit, ton fournisseur te donne de l'argent (ou plutôt réduit la facture finale).

Oui mais quand ? Généralement, lorsque tu payes ou reçois un règlement plus tôt :
Au bas de tes factures tu peux y joindre : "A régler avant la fin du mois, si réglé sous 8 jours, vous percevez 5 % d'escompte".
1) 01/08/12 - Débit 4110002 au Crédit 706 (Vente Mr. Y)
2) 05/08/12 - Débit 512 & 665* au crédit de 4110002 (Paiement Mr.Y)
(* En effet dans ce cas là, l'escompte accordé est une charge pour toi, il diminue ton encaissement).

Si tu fais une remise lors d'une vente, par exemple le client Mr.X commande pour 350 € de cours, et si toi tu décides de faire 5 % de remises car le montant de sa facture est supérieur à 300 € alors voilà tes écritures.
1) 01/08/12 - Débit 411003 au Crédit 706 (Vente Mr. Z, montant : 350-5% = 332,50 €)
2) 31/08/12 - Débit 512 au Crédit 411003 (Encaissement des 332,50 €).

Tu remarques, qu'à la différence des escomptes (remises financières), les remises commerciales (remises, rabais, ristournes), ne sont pas traduites dans tes écritures comptables.

Mais à quoi servent les comptes 709 ou 609 alors ?
Déjà, le 9 en troisième position montre que le compte va se comporter à l'inverse de sa classe, pour faire simple, un exemple :
709, malgré que la classe 7 soit un PRODUIT, la présence du 9 en troisième position va DIMINUER tes produits.

Quand utiliser les comptes 709/609 ?
Uniquement lors des avoirs normalement.
Par exemple, ton fournisseur te fais régler une facture, et toi tu vois que c'est Noël et que tu as pas eu ton geste commercial, étant donné que ton "avoir" ne concernera que la remise de Noël, et bien tu utiliseras le compte 609 au débit, car tu auras une "Remise obtenue sur un achat".

Ce n'est pas complexe, mais il y a des particularités, j'espère que mes explications ne te brouillent pas trop, c'est assez dure à expliquer car là ce n'est qu'une petite partie, il faudrait que j'entre plus dans les détails (avec les escomptes par exemple)...

Mais voilà déjà quelques explications, si tu veux par MP mon mail ou un tchat vocal (skype, ts) si tu as plusieurs questions de ce type, ça serait peut-être plus simple pour nous deux.